Due Diligence (юридичний аудит)
Основні напрямки
перевірка діючого бізнесу; | |
перевірка об’єктів нерухомості; | |
перевірка договірної практики; | |
перевірка об’єктів інтелектуальної власності. |
Необхідність проведення комплексної перевірки (Due Diligence) того або іншого об’єкту виникає в різних ситуаціях, найбільш поширені з яких:
інвестування в діючий бізнес – з метою визначення інвестиційної привабливості об’єкту; | |
укладення довгострокових договорів – з метою перевірки благонадійності партнера/контрагента; | |
придбання нерухомості – з метою визначення ризиків, пов’язаних з угодою. |
Due Diligence може передбачати перевірку наступних напрямків:
Перевірка установчих документів компанії та прийнятих на їх основі рішень органів управління, включаючи аналіз корпоративних взаємовідносин в компанії: | |
– | відповідність установчих документів вимогам законодавства України; |
– | відповідність структури компанії та порядку її формування вимогам статуту компанії; |
– | аналіз протоколів зборів засновників та їх відповідності положенням статуту і законодавства України; |
– | аналіз документів, пов’язаних з приватизацією та акціонуванням компанії; |
– | аналіз документів, що підтверджують права власності засновників на майно, яке вноситься в якості оплати придбаних ними акцій (частин); |
– | аналіз проспекту емісії, реєстру акціонерів; |
– | аналіз внутрішніх корпоративних положень. |
Перевірка договірної практики компанії: | |
– | виявлення ризиків визнання договорів недійсними або неукладеними; |
– | правова оцінка звичайної договірної практики; |
– | виявлення ризиків невиконання зобов’язань контрагентами; |
– | виявлення ризиків пред’явлення претензій/позовів контрагентами; |
– | аналіз системи розрахунків та порядку передачі майна з метою виявлення ризиків завдання збитків і можливості виникнення конфліктів. |
Перевірка документів, що встановлюють права компанії на здійснення певних видів діяльності (ліцензії, сертифікати, акредитація тощо): | |
– | дотримання процедури отримання ліцензії; |
– | дотримання ліцензійних умов в процесі здійснення діяльності; |
– | виявлення ризику анулювання ліцензії. |
Аналіз спорів, у тому числі судових процесів, учасницею яких є компанія: | |
– | правовий аналіз судового розгляду з визначенням ймовірного результату такого розгляду; |
– | виявлення ризиків притягнення компанії до матеріальної (фінансової) відповідальності та визначення її розміру; |
– | виявлення ризиків втрати права власності на майно компанії. |
Перевірка трудових відносин в компанії: | |
– | правомірність застосування контрактної форми трудового договору, строковості трудового договору; |
– | дотримання процедури прийому та звільнення з роботи; |
– | дотримання процедури змін умов праці; |
– | дотримання законодавства про оплату праці; |
– | дотримання законодавства про охорону праці; |
– | дотримання процедури надання відпустки; |
– | дотримання процедури притягнення до дисциплінарної та матеріальної відповідальності; |
– | кадрове діловодство. |
Перевірка документів, що встановлюють право на нерухоме майно, відмінне від землі: | |
– | встановлення наявності повного пакету документів; |
– | аналіз наявних документів на предмет їх відповідності законодавству, який включає: |
• | історію виникнення права власності; |
• | історію переходу права власності; |
• | історію зміни об’єкту (капітальний ремонт, реконструкція, переобладнання тощо); |
• | встановлення історичного та культурного статусу об’єкту; |
• | визначення наявності співвласників, їх часток; |
• | встановлення ризиків скасування угод. |
– | адміністративні рішення органів влади і управління, прийняті щодо нерухомості (введення в експлуатацію, дозвільна документація тощо); |
– | наявність документів, що визначають додаткові обов’язки власника (приватизаційні та інвестиційні обов’язки (збереження цільового використання об’єкту, збереження трудового колективу, грошова пайова участь тощо)); |
– | наявність договорів, пов’язаних з використанням майна і прав третіх осіб на нього (оренда, спільна діяльність тощо); |
– | перевірка наявності судових процедур щодо власника майна і самого майна. |
Перевірка документів, що встановлюють право на землю: | |
– | встановлення наявності повного пакету документів; |
– | аналіз наявних документів, аналогічний процедурам для нерухомого майна; |
– | перевірка інформації про землю (земельний кадастр, цільове призначення, сервітути та інші обтяження, заборони щодо нерухомості та землі (іпотека, арешт, податкова застава)); |
– | перевірка наявності судових процедур щодо власника землі і самої землі. |
Перевірка документів, що встановлюють права на об’єкти інтелектуальної власності (ОІВ): | |
– | дотримання процедури отримання документів, що встановлюють право на ОІВ; |
– | дотримання ліцензійних умов в процесі використання ОІВ; |
– | аспекти сплати ліцензійних платежів (роялті); |
– | виявлення ризику втрати ОІВ. |
Позитивні сторони і результати послуг
оцінка інвестиційної привабливості об’єкту; | |
запобігання визнанню певних угод недійсними або неукладеними; | |
запобігання позбавленню власника або інших правовласників прав, що їм належать; | |
запобігання застосуванню до власників або інших суб’єктів штрафних та адміністративно-господарських санкцій. |